El objeto material del blanqueo de capitales en la Directiva 2018/1673: a la vez, sobre la necesidad o no de modificar el Código penal para dar cabida a las nuevas formas en las que puede representarse

  1. Juana del Carpio Delgado 1
  1. 1 Universidad Pablo de Olavide
    info

    Universidad Pablo de Olavide

    Sevilla, España

    ROR https://ror.org/02z749649

Revista:
Revista electrónica de ciencia penal y criminología

ISSN: 1695-0194

Año de publicación: 2023

Número: 25

Tipo: Artículo

DIALNET GOOGLE SCHOLAR lock_openAcceso abierto editor

Otras publicaciones en: Revista electrónica de ciencia penal y criminología

Resumen

El avance tecnológico está provocando la aparición de nuevos bienes que, al igual que los tradicionales, pueden ser objeto material del delito de blanqueo de capitales, lo mismo cabe decir de las nuevas formas en las que pueden estar representados los documentos o instrumentos jurídicos que acreditan la titularidad de estos. En la Directiva 2018/1673 solo se recoge, de forma genérica, la definición de bienes, pero en otras se definen, por ejemplo, dinero electrónico, monedas virtuales, instrumentos de pago distintos del efectivo y se regula expresamente el fideicomiso, trust u otros análogos. Uno de estos términos ha sido transpuesto al CP, pero consideramos positivo que el legislador no haya hecho lo mismo con el resto. La velocidad de los cambios tecnológicos dificulta determinarlos con precisión y solo podría proporcionarse una definición ex ante porque lo más probable es que cuando esta termine de desarrollarse, aparezcan otras peculiaridades que imposibiliten incluirlo en esa definición, obligando a modificarla para evitar lagunas de punibilidad. La cuestión a la que pretende dar respuesta este trabajo es si pueden ser considerados como bienes idóneos para constituirse en objeto material de un delito de blanqueo. Tras un exhaustivo análisis se concluye que sí. Tengan la naturaleza que tengan, siempre que supongan una ventaja económica derivada de la comisión de una actividad delictiva previa y sean susceptibles de incorporación al patrimonio y al tráfico lícito de bienes.

Referencias bibliográficas

  • ABEL SOUTO, M. (2005), El delito de blanqueo en el código penal español: bien jurídico protegido, conductas típicas y objeto material tras la Ley orgánica 15/2003, de 25 de noviembre, Barcelona.
  • ABEL SOUTO, M. (2017), “Las reformas penales de 2015 sobre el blanqueo de dinero”, Revista electrónica de ciencia penal y criminología, n. 19, pp. 1-35.
  • ABEL SOUTO, M. (2020), “El blanqueo de dinero, la responsabilidad criminal de las personas jurídicas y la titularidad real según la directiva 843/2018 y el Real Decreto-Ley 11/2018”, en Abel Souto; Lorenzo Salgado; Sánchez Stewart (coords.): VII Congreso sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Valencia, pp. 235-271.
  • ARÁNGUEZ SÁNCHEZ, C. (2000), El delito de blanqueo de capitales, Madrid.
  • ARIAS HOLGUÍN, D. (2011), Aspectos político-criminales y dogmáticos del tipo de comisión doloso de blanqueo de capitales, Madrid.
  • BARREIRO MORALES, M.E. (2022), “Sistemas jurídicos comparados: el trust inglés y el fideicommissum romano”, Revista jurídica da FA7: periódico científico e cultural do curso de direito da Facultade 7 de Setembro, n. 19(1), pp. 167-193.
  • BLANCO CORDERO, I. (1997), El delito de blanqueo de capitales, Navarra.
  • BLANCO CORDERO, I. (2015), El delito de blanqueo de capitales, 4ª ed., Navarra.
  • BLANCO CORDERO, I. (2022), “Cooperación jurídica internacional en materia penal en la Unión Europea contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo”, Revista jurídica de Castilla y León, n. 57, pp. 169-209.
  • BORJA JIMÉNEZ, E. (2023), “La reforma de los delitos de falsificación de tarjetas de crédito y débito, cheques de viaje y demás instrumentos de pago distintos del efectivo. La modificación de la disposición común del art. 400 Cp”, en González Cussac (coord.): Comentarios a la LO 14/2022, de reforma del Código Penal, Valencia, pp. 105-142.
  • CALDERÓN ANDRADE, F. (2022), “Directivas y tratados contra el blanqueo de dinero y la necesidad de un retorno al lenguaje ordinario como herramienta de limitación en la aplicación de la norma penal”, en Abel Souto; Lorenzo Salgado; Sánchez Stewart (coords.): VIII Congreso Internacional sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Valencia, pp. 853-858.
  • CALDERÓN TELLO, L. (2016), El delito de blanqueo de capitales: problemas en torno a la imprudencia y la receptación, Navarra.
  • CAMPUZANO GÓMEZ-ACEBO, J.; SIEIRA GIL, J. (2021), “Tokenización de activos físicos: tokenización inmobiliaria y mobiliaria”, en Madrid Parra; Pastor Sempere (dirs.): Guía de criptoactivos MiCA, Navarra, pp. 111-138.
  • CASTRO DE LUNA, M.J. (2022), “Imposición Directa”, en Letizia; Martos García (coords.): La tassazione delle criptovalute in Italia e Spagna. La tributación de las criptomonedas en Italia y España, Napoles, pp. 241-268.
  • CESANO, D. (2008), “Análisis dogmático del delito de blanqueo de capitales de origen delictivo en la legislación penal argentina”, en Cervini; Cesano; Terradillos Basoco: El delito de blanqueo de capitales de origen delictivo, Buenos Aires.
  • DE LA CUESTA ARZAMENDI, J.L. (2009), “Financiación del terrorismo y responsabilidad penal en derecho español”, en González Cussac (dir.), Fernández Hernández (coord.): Financiación del terrorismo, blanqueo de capitales y secreto bancario: análisis crítico, Valencia, pp. 85-132.
  • DEL-CARPIO-DELGADO, J. (1997), El delito de blanqueo de bienes en el nuevo Código penal, Valencia.
  • DEL-CARPIO-DELGADO, J. (2011), “Principales aspectos de la reforma del delito de blanqueo: especial referencia a la reforma del art. 301.1 del Código Penal”, Revista penal, n. 28, pp. 5-28.
  • DEL-CARPIO-DELGADO, J. (2015), “La normativa internacional del blanqueo de capitales: análisis de su implementación en las legislaciones nacionales. España y Perú como caso de estudio”, Estudios penales y criminológicos, n. 35, pp. 657-731.
  • DEL-CARPIO-DELGADO, J. (2019), “Hacia la pancriminalización del blanqueo de capitales en la Unión Europea: un análisis crítico de la Directiva (UE) 2018/1673 relativa a la lucha contra el blanqueo de capitales mediante el Derecho penal”, Revista penal, n. 44, pp. 22-41.
  • EGEA PÉREZ-CARASA, I. (2020), “Tratamiento contable de las criptodivisas y su impacto en el impuesto sobre sociedades”, Cuadernos de Derecho y Comercio, n. 74, pp. 89-158.
  • EUROPEAN BANKING AUTHORITY (2014), Opinion on ‘virtual currencies’. 4 July. EBA/Op/2014/08.
  • EUROPEAN BANKING AUTHORITY (2019), Report with advice for the European Commission on crypto-assets.
  • FABIAN CAPARRÓS, E. (1998), El delito de blanqueo de capitales, Madrid.
  • FATF/GAFI (2014). Fatf Report, Virtual Currencies Key Definitions and Potential AML/CFT Risks.
  • FATF/GAFI (2019), Mejores prácticas sobre beneficiarios finales para personas jurídicas.
  • FATF/GAFI; GRUPO EGMONT (2018), Ocultación de la identidad de los beneficiarios finales.
  • FERNÁNDEZ BERMEJO, M. (2015), Prevención y castigo del blanqueo de capitales. Un análisis jurídico-económico. Madrid.
  • FERNÁNDEZ GARCÍA, G. (2022), “Los riesgos de las nuevas tecnologías para el blanqueo y el necesario mantenimiento de las ventajas de los avances tecnológicos en la financiación alternativa y el emprendimiento social”, en Abel Souto; Lorenzo Salgado; Sánchez Stewart (coords.): VIII Congreso Internacional sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Valencia, pp. 149-172.
  • FERNÁNDEZ HERNÁNDEZ, A. (2008), “Tratamiento jurídico-penal del documento electrónico encriptado. Una cuestión necesitada de revisión”, en Fabra Valls; Blasco (edts.): El documento electrónico: aspectos jurídicos, tecnológicos y archivísticos, Valencia, pp. 113-150.
  • FERRÉ OLIVÉ, J.C. (2018), “Instrumentos internacionales en la lucha contra la financiación del terrorismo”, en Ferré Olivé; Pérez Cepeda (dirs.), Bustos Rubio (coord.): Financiación del terrorismo, Valencia, pp. 57-78.
  • FERRER MOLINA, R. (2021), “Tokenización de acciones y participaciones sociales”, en Madrid Parra; Pastor Sempere (dirs.): Guía de criptoactivos MiCA (97-110), Navarra, pp. 97-110.
  • GÓMEZ INIESTA, D.J. (2020), “El uso de las tarjetas de prepago para el blanqueo y la financiación terrorista y la directiva 843/2018”, en Abel Souto; Lorenzo Salgado; Sánchez Stewart (coords.): VII Congreso sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Valencia, pp. 295-330.
  • GÓMEZ INIESTA, D.J. (2021), “Las “Eurodirectivas” en materia de blanqueo de dinero”, en Abel Souto; Brage Cendán; Guinarte Cabada; Martínez-Buján Pérez; Vázquez-Portomeñe Seijas (coords.): Estudios penales en homenaje al profesor José Manuel Lorenzo Salgado, Valencia, pp. 611-628.
  • GÓMEZ INIESTA, D.J. (2022), “El uso de las monedas virtuales y el dinero electrónico en el delito de blanqueo y la directiva 843/2018”, en Abel Souto; Lorenzo Salgado; Sánchez Stewart (coords.): VIII Congreso Internacional sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Valencia, pp. 651-686.
  • GONZÁLEZ CUSSAC, J.L. (2023), “Reestructuración de los delitos de estafa y nuevas figuras vinculadas con medios de pago distintos del efectivo (arts. 248 y 249)”, en González Cussac (coord.): Comentarios a la LO 14/2022, de reforma del Código Penal, Valencia, pp. 39-57.
  • GONZÁLEZ CUSSAC, J.L.; VIDALES RODRÍGUEZ, C. (2009), “El nuevo delito de financiación del terrorismo: consideraciones acerca de su necesidad y conveniencia”, en González Cussac (dir.), Fernández Hernández (coord.): Financiación del terrorismo, blanqueo de capitales y secreto bancario: un análisis crítico, Valencia, pp. 181-198.
  • GONZÁLEZ QUINZÁN, Y. (2022), “Transposición de la Directiva (UE) 2018/1673 y reforma de los tipos penales de blanqueo en España”, Cartapacio de Derecho, n. 42, pp. 1-31.
  • GONZÁLEZ URIEL, D. (2021), Relaciones entre el blanqueo de dinero y el delito fiscal, Tesis doctoral, Universidad de Santiago de Compostela.
  • GUZMÁN RAJA, I.; GUZMÁN RAJA, M. (2022), “Algunas reflexiones sobre la contabilidad de los criptoactivos”, Revista de Contabilidad y Tributación, n. 476, pp. 143-178.
  • LORENZO SALGADO, J.M. (2020), “El blanqueo de dinero procedente de los delitos descritos en los artículos 368 a 372 del CP y las nuevas tendencias de financiación del terrorismo advertidas por las directivas de 2018”, en Abel Souto/Lorenzo Salgado/Sánchez Stewart (coords.): VII Congreso sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Valencia, pp. 439-467.
  • MÁRQUEZ LASSO, D.E.; GONZÁLEZ MÉNDEZ, A. (2022), “Medidas reforzadas de diligencia debida en relación con los países de alto riesgo en el marco de la lucha antiblanqueo del RDL 11/2018”, en Abel Souto/Lorenzo Salgado/Sánchez Stewart (coords.): VIII Congreso Internacional sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Valencia, pp. 43-81.
  • MATALLÍN EVANGELIO, Á. (2021), “¿Qué ha cambiado en el concepto de blanqueo con la directiva 2018/1673, de 23 de octubre, relativa a la lucha contra el blanqueo de capitales mediante el derecho penal?”, en León Alapont (dir.): Temas clave de derecho penal: presente y futuro de la política criminal en España, Barcelona, pp. 447-494.
  • MENACHO ORTEGA, B.A. (2022), “Intangibilidad de las monedas virtuales en el delito de lavado de activos en el Perú ¿Las monedas virtuales pueden transportarse o trasladarse por un medio distinto al dinero en efectivo o instrumento financiero negociable?”, Revista Pensamiento Penal, n. 431, pp. 1-18.
  • MIRAS MARÍN, N. (2019), “La determinación de la naturaleza jurídica del bitcoin a la luz de la reciente sentencia 326/2019 del Tribunal Supremo”, Revista Aranzadi de derecho y nuevas tecnologías, n. 51.
  • NAVARRO CARDOSO, F. (2018), “Los tipos dolosos del delito de financiación del terrorismo”, en Ferré Olivé/Pérez Cepeda (dirs.), Bustos Rubio (coord.): Financiación del terrorismo, Valencia, pp. 79-112.
  • NIETO GIMÉNEZ-MONTESINOS, M.Á.; HERNÁEZ MOLERA, J. (2018), “Monedas virtuales y locales: las paramonedas, ¿nuevas formas de dinero?”, Revista de estabilidad financiera, n. 35, pp. 103-122.
  • NIETO MARTÍN, A.; GARCÍA MORENO, B. (2021), “Criptomonedas y derecho penal: más allá del blanqueo de capitales”, Revista Electrónica de Ciencia Penal y Criminología, n. 23, pp. 131.
  • NÚÑEZ PAZ, M. A. (2022), “Cuestiones relativas a la transposición de la llamada “quinta Directiva” en relación al tipo agravado de blanqueo de bienes procedentes de la corrupción y las personas con presencia política y funciones públicas”, en Abel Souto/Lorenzo Salgado/Sánchez Stewart (coords.): VIII Congreso Internacional sobre prevención y represión del blanqueo de dinero, Valencia, pp. 627-650.
  • PALMA HERRERA, J.M. (2000), Los delitos de blanqueo de capitales, Madrid.
  • PRADO SALDARRIAGA, V. (2019), “Lavado de activos mediante criptomonedas en el Perú. Problemas y alternativas”, Lex: Revista de la Facultad de Derecho y Ciencia Política de la Universidad Alas Peruanas, nº. 24, pp. 161-178.
  • RAGUÉS I VALLÈS; COCA VILA (2023), “La organización (o grupo) criminal como delito antecedente del blanqueo de capitales, Revista Electrónica de Ciencia Penal y Criminología, n. 25, pp. 1-20.
  • REINOSO MARTÍNEZ, F. (2020), Prontuario jurisprudencial del delito de blanqueo de capitales. Madrid.
  • RUIZ-GALLARDÓN, M. (2020), “Tokenización de activos y blockchain: aspectos jurídicos”, Anales de la Academia Matritense del Notariado, Ejemplar dedicado a: In memoriam Antonio Ipiens Llorca, pp. 259-288.
  • SEPBLAC (2019), Guía de cumplimiento de las obligaciones de diligencia debida en relación con los fideicomisos anglosajones (trusts) y otros instrumentos jurídicos similares.
  • TESORO PÚBLICO (2020), Análisis nacional de riesgos de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo – 2020, aprobado por la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias en su reunión de 16 de julio de 2020.
  • VEGA VEGA, J.A. (2014), El documento jurídico y su electronificación, Madrid.
  • VIDALES RODRÍGUEZ, C. (2020), “Conductas constitutivas del delito de blanqueo. Comentario a la directiva (UE) 2018/1673 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2018, relativa a la lucha contra el blanqueo de capitales mediante el Derecho Penal”, Revista Peruana de Ciencias Penales, n. 1(34), pp. 341–366.
Fuente de los datos: Dialnet